100만 달러 배당 포트폴리오, 캘리포니아 세후 수익은

글은 100만 달러 규모의 배당 포트폴리오를 예시로 삼아 연방 소득세와 캘리포니아 주세를 함께 반영한 세후 현금 흐름을 계산했습니다. 계산 방식은 배당의 세율 분류를 구분한 뒤 각 납세자 상황별로 연방 세금과 주세, 기타 추가 세금을 적용하는 형태입니다. 작성 시점은 2026년 5월로 표기되어 있습니다.

분석은 '자격배당(qualified dividend)'과 '일반배당'을 구분했습니다. 자격배당은 장기 투자자 기준 등 특정 요건을 만족할 때 낮은 세율이 적용되는 항목으로 다뤘습니다. 일반배당은 통상 소득세율로 과세되는 항목으로 별도 계산했습니다.

연방 세금 외에 메디케어 관련 추가 과세 등도 고려 항목에 포함했습니다. 캘리포니아 주세는 별도로 적용해 총 세금 부담을 산출했습니다. 각 항목은 납세자 상태별로 달라지는 전형적인 사례로 제시했습니다.

글은 다양한 배당 수익률과 신고 상태를 가정한 여러 예시를 제시했습니다. 예시별로 세후 현금 흐름 차이를 표로 보여줬습니다. 표는 배당 종류와 납세자 상황에 따른 차이를 비교하도록 구성되어 있습니다.

마지막으로 글은 동일한 명목 배당 수입이라도 세법상 분류와 거주 주에 따라 실질 수입이 달라질 수 있음을 반복적으로 설명했습니다. 계산 과정과 가정은 상세히 제시되어 있어 개인별로 숫자를 바꿔 재계산할 수 있도록 구성되어 있습니다. 개인 세무 상황에 따라 결과가 달라진다고 명시했습니다.