200만 달러 배당 포트폴리오, 텍사스·캘리포니아 세후 차이

대상은 200만 달러 배당 포트폴리오입니다. 기사는 은퇴한 부부를 가정해 모든 관련 세금을 반영한 뒤 텍사스와 캘리포니아에서 받는 세후 배당을 비교했습니다. 최종 비교는 세액을 차감한 현금 흐름 관점으로 이뤄졌습니다.

계산에는 연방 소득세와 주 소득세가 포함됐습니다. 여기에 순투자소득세(NIIT)와 메디케어 추가세 등 투자 소득에 적용되는 추가 세목도 반영했습니다. 자격 배당과 일반 배당의 세율 차이도 계산에 포함했습니다.

텍사스는 주 소득세가 없어 같은 포트폴리오라도 주 세 부담이 없었습니다. 캘리포니아는 주 소득세를 적용해 같은 배당 포트폴리오라도 세후 수입이 더 낮아지는 결과가 나왔습니다. 거주지 차이가 세후 소득에 직접적인 영향을 줬습니다.

기사에서는 자격 배당 비중이 높은 구성과 낮은 구성 각각을 비교했습니다. 자격 배당은 연방에서 우대 세율이 적용되는 항목이라 포트폴리오 조성에 따라 세후 차이가 달라졌습니다. NIIT와 메디케어 추가세는 고소득 구간에서 세부담을 늘리는 항목으로 반영됐습니다.

기사 본문에는 항목별 산식과 표가 포함돼 있습니다. 표에서 항목별 세액과 최종 세후 소득을 확인할 수 있게 구성했습니다. 세부 산출값은 원문 표를 참고하면 됩니다.