DB·DC·IRP

용어

퇴직연금 제도 세 가지를 한꺼번에 쓴 말로, DB는 회사가 돈을 모아서 운용해 퇴직금을 주는 방식, DC는 회사가 돈을 넣고 근로자가 그 돈을 직접 굴리는 방식, IRP는 개인이 퇴직급여를 모아 개인 계좌로 관리하는 방식이다.

한 줄 정의
DB·DC·IRP: DB와 DC는 회사에서 운영하는 퇴직연금 제도이고, IRP는 퇴직급여 등을 개인 명의 계좌에 모아 관리하는 퇴직연금 계좌입니다.

통념 교정
“DB·DC·IRP는 퇴직연금의 세 가지 운용 방식”으로 묶어 이해하기 쉽습니다. 실제로 DB와 DC는 회사의 퇴직연금 제도 유형이고, IRP는 퇴직급여를 받거나 개인이 추가로 납입해 관리하는 계좌이므로 서로 같은 종류의 선택지는 아닙니다.

1.무엇인가

DB는 ‘확정급여형’입니다. 퇴직할 때 받을 급여가 제도에 정해진 산식에 따라 결정되며, 회사가 적립금을 운용하고 운용 결과에 따른 부담을 집니다. 근로자가 적립금의 투자 상품을 직접 고르는 방식은 아닙니다.

DC는 ‘확정기여형’입니다. 회사가 근로자의 퇴직연금 계좌에 정해진 부담금을 넣고, 근로자가 그 돈을 예금이나 펀드 등 운용 상품에 배분합니다. 퇴직할 때 받는 금액은 회사가 납입한 금액과 운용 성과에 따라 달라집니다.

IRP는 ‘개인형 퇴직연금’ 계좌입니다. 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 옮겨 담거나, 가입 자격과 납입 한도 등 관련 규정에 따라 개인 돈을 추가로 넣어 운용할 수 있습니다. 세 제도의 차이는 우산으로 비유할 수 있습니다. DB와 DC는 회사가 마련하는 우산의 설계이고, IRP는 개인이 퇴직급여를 모아 관리하는 별도의 보관함에 가깝습니다.

2.왜 중요한가 (투자자 관점)

DB와 DC 중 어떤 제도에 가입했는지에 따라 투자 책임과 퇴직급여의 결정 방식이 달라집니다. DB 가입자는 상품 선택을 직접 하지 않지만, DC 가입자는 계좌에 돈이 들어온 뒤 운용 상품을 선택하고 관리해야 합니다. DC 계좌를 방치하면 본인이 원하지 않는 상품 구성이나 위험 수준으로 오래 유지될 수 있습니다. 반대로 투자 성과만 보고 상품을 자주 바꾸면 손실이나 비용이 발생할 수 있습니다.

IRP로 퇴직급여를 옮길 때는 계좌의 운용 상품, 수수료, 중도 인출 가능 여부와 세금 처리도 확인해야 합니다. 금융회사만 바꾸는 ‘이전’과 돈을 찾아 쓰는 ‘해지’는 다릅니다. 절차와 세금 처리를 확인하지 않고 해지하면 세제 혜택에 영향을 받을 수 있습니다. 은행에서 증권사로 옮긴다고 해서 기존 자산이 자동으로 같은 상품으로 이어지는 것도 아니므로, 이전 뒤의 상품 선택을 따로 살펴야 합니다.

3.실전 예시

  • 회사에서 DC형에 가입한 근로자는 회사 부담금이 계좌에 들어온 뒤 운용 상품을 선택합니다. 원리금 보장 상품만 고를지, 투자형 상품을 섞을지는 본인의 선택이며, 상품별 위험과 비용을 확인해야 합니다.
  • 퇴직한 근로자가 퇴직급여를 IRP로 옮기고 금융회사를 바꾸려는 경우, 먼저 새 금융회사에서 취급하는 상품과 수수료를 비교합니다. 이전 신청 과정에서 기존 상품이 매도되거나 현금으로 대기할 수 있는지, 세금상 ‘이전’으로 처리되는지도 확인해야 합니다.

4.헷갈리는 개념과 구분

구분 핵심 차이
DB와 DC DB는 퇴직급여 산식에 따라 받을 급여가 정해지고 회사가 운용 책임을 집니다. DC는 회사 부담금이 정해지며 근로자가 운용하고, 결과에 따라 받을 금액이 달라집니다.
DC와 IRP DC는 회사 퇴직연금 제도의 유형입니다. IRP는 개인 명의 계좌로, 퇴직급여를 받아 관리하거나 개인 납입금을 운용하는 데 쓰입니다.

5.확인 체크포인트

  1. 현재 가입한 제도가 DB인지 DC인지 확인합니다.
  2. DC나 IRP라면 운용 상품의 원금 손실 가능성, 비용, 환매·이전 조건을 확인합니다.
  3. 금융회사를 바꾸는 것인지, 계좌에서 돈을 인출하거나 해지하는 것인지 구분합니다.
  4. 퇴직급여 이전 시 세금 처리와 이전 뒤 상품 선택 절차를 금융회사에 확인합니다.

본 문서는 정보 제공용이며 투자 권유가 아닙니다.

DB·DC·IRP 최신 분석