퇴직연금 IRP 계좌 개설 방법, 은행별 비교와 세액공제 900만원 총정리

IRP 계좌 개설, 결론부터: 어디서 어떻게 하나

퇴직연금 IRP 계좌 개설은 은행이나 증권사 앱에서 대체로 5~15분 내에 끝납니다. 비대면 전용 채널인 다이렉트 IRP를 쓰면 영업점에 갈 필요가 없고 신분증과 공동인증서만 있으면 됩니다. 소요 시간은 국세청 연금정보 연계 기준으로 보통 5~15분 걸립니다. 가장 큰 차이는 수수료입니다. 주요 증권사 비대면 계좌는 계좌관리수수료가 0원인 반면, 은행 대면 창구는 적립금 대비 연 %가 부과되는 경우가 흔합니다.

이 글을 끝까지 읽으면 내 소득구간에 맞는 세액공제 환급액을 정확히 계산할 수 있습니다. 은행과 증권사 중 어디서 개설해야 수수료를 아낄 수 있는지 판단 기준도 정리됩니다. 900만 원 한도를 꽉 채웠을 때 돌아오는 돈의 차이부터, 중도 해지 때 떼이는 세금까지 한 번에 다룹니다.

은행에서 할까, 증권사에서 할까

결론부터 말하면 수수료를 따지면 증권사 비대면이 유리합니다. 예를 들어 미래에셋증권 다이렉트 IRP는 퇴직급여 입금분 포함 전액 평생 면제입니다. 반면 은행 대면 채널은 적립금 대비 연 % 수수료가 붙는 경우가 많고, 사업자·채널·적립금 구간마다 부과 기준이 다릅니다. 수수료 비교공시는 금융감독원 통합연금포털 기준을 참고하세요.

방문이 익숙하면 은행 창구를 택해도 괜찮습니다. 국민은행, 신한은행, 우리은행, 하나은행, 농협은행 모두 IRP 개설을 취급합니다. 앱으로 직접 처리하고 싶다면 교보증권·KB증권·미래에셋증권 등의 다이렉트 IRP 앱이 더 빠른 편입니다.

필요 서류와 개설 절차

필요한 서류는 두 가지입니다.

• 신분증 (주민등록증·운전면허증)
• 공동인증서 또는 금융인증서 (비대면 개설 시)

근로자가 퇴직금을 받기 위해 개설하는 '이전형 계좌'와, 본인이 자발적으로 납입하는 '신규 개설'은 절차가 조금 다릅니다. 이전형은 회사 퇴직금이 입금되어야 계좌가 활성화되고, 신규는 개설 직후 바로 납입할 수 있습니다. 두 유형의 차이와 상품 선택은 'IRP 계좌 개설 실전 스텝바이스텝'에서 따로 다룹니다.

개설 자체는 복잡하지 않습니다. 앱 또는 영업점에서 본인 인증을 거치고 운용지시(어떤 상품에 투자할지)를 설정하면 끝납니다. 다만 운용지시를 아예 안 하면 디폴트옵션(가입자가 운용지시를 하지 않으면 미리 정해둔 상품으로 자동 투자되는 제도)이 발동해 사전 지정 상품으로 들어갑니다. 원치 않는 상품에 묶이지 않으려면 개설과 동시에 원하는 펀드나 예금을 지정해 두세요.

55세 미만이면 현금으로 못 받는다

퇴직금 수령 시 IRP 계좌 개설이 사실상 필수인 이유가 여기 있습니다. 55세 미만 근로자가 퇴사하면 퇴직급여를 현금으로 빼낼 수 없습니다. 본인 명의 IRP로 의무 이전하는 것이 원칙이기 때문입니다(퇴직연금법 기준).

예외는 있습니다. 55세 이후 퇴직, 퇴직급여 300만 원 이하, 사망, 외국인 근로자 출국 등은 현금 수령이 가능합니다. 하지만 대다수 직장인은 해당되지 않습니다. 퇴직 시점에 IRP 계좌가 없으면 퇴직금이 들어갈 계좌가 없는 상황이 벌어집니다.

그래서 퇴직금 수령용 IRP 계좌는 미리 만들어 두는 사람이 많습니다. 이직이나 퇴사 전에 계좌를 만들어 두면 퇴직일에 당황할 일이 줄어듭니다. 왜 55세라는 기준이 붙었는지, 현금 수령이 막히는 구조적 이유는 다음 섹션에서 설명합니다.

퇴직금 받을 때 IRP 계좌 개설이 필수인 이유

직장에서 퇴직할 때 55세 미만이라면 퇴직금을 통장으로 바로 받을 수 없습니다. 퇴직연금법상 본인 명의 IRP 계좌로 돈을 옮겨야 합니다. 퇴직금 300만 원 이하나 사망 등 법정 예외 사유가 아니면 현금 수령은 원천적으로 막혀 있습니다.

퇴직 연금 IRP 계좌 개설은 선택이 아니라 의무입니다. 회사를 그만두는 날, 퇴직금이 들어갈 그릇부터 만들어야 합니다.

"내 돈인데 왜 못 빼냐"라는 반응이 가장 흔합니다. 이유는 명확합니다. 정부는 퇴직금을 노후 자금으로 묶어 두려는 목적을 가지고 있습니다.

실제로 55세 이전에 퇴직금을 손에 넣은 근로자 상당수가 몇 년 안에 자금을 소진한다는 통계가 제도 도입 배경입니다. 국세청 안내 기준에 따르면 55세 미만 근로자의 퇴직급여는 원칙적으로 본인 명의 IRP로 의무 이전됩니다.

• 퇴직 시점에 이미 55세 이상인 경우
• 퇴직급여액이 300만 원 이하인 경우
• 가입자 사망으로 유족이 수령하는 경우
• 외국인 근로자 출국 시
• 담보대출 상환분 등 법정 사유

위 사유에 해당하면 IRP를 거치지 않고 직접 수령할 수 있습니다. 그 외에는 계좌를 개설해야 퇴직금 이전 절차가 진행됩니다.

중요한 건 계좌 개설 시점입니다. 퇴직일이 다가오면 미리 만들어 두세요. 퇴직금이 입금될 때 계좌가 없으면 이전 절차가 지연되고 세금 처리나 행정 절차가 꼬일 수 있습니다.

이연퇴직소득세는 퇴직금을 IRP로 옮기면 그 자리에서 세금을 떼지 않고, 연금으로 받을 때까지 세금 납부를 미루는 제도입니다. 현금으로 받으면 퇴직소득세를 바로 내야 합니다.

55세가 넘어서 퇴직했다면 선택권이 생깁니다. 현금 수령과 IRP 이전 중 하나를 고를 수 있습니다. 현금으로 받으면 퇴직소득세를 즉시 납부하고 남은 돈을 자유롭게 쓸 수 있습니다. IRP로 옮기면 세금을 미루면서 연금 형태로 수령할 수 있습니다.

직장인 A씨 사례를 보면 상황이 더 선명합니다. A씨는 50세에 퇴사해 퇴직금 1억 2,000만 원을 받았습니다.

법 때문에 현금으로 받을 수 없었고, IRP로 옮겨 55세가 될 때까지 기다려야 했습니다.

55세 이전이라도 부득이한 사유가 있으면 인출이 가능하지만 조건이 까다롭습니다. IRP는 연금저축과 달리 법정 사유 외에는 중도인출이 불가능합니다. 사실상 전액 해지해야 하는 경우가 많습니다. 해지하면 세액공제분과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 붙고, 이연된 퇴직소득세도 그대로 내야 합니다.

돈이 묶이는 게 불편할 수 있습니다. 세금을 미루는 혜택을 받는 대가로 일정 기간 인출을 자제하도록 만든 구조입니다.

계좌 개설 자체는 어렵지 않습니다. 은행이나 증권사 앱으로 비대면 개설이 가능하고 소요 시간은 대체로 5~15분 수준입니다. 퇴직일이 확정되면 미리 만들어 두세요.

그렇다면 이 계좌에 납입하는 돈에 대해 세액공제는 어떻게 받을 수 있을까?

연금저축은 600만 원, IRP는 300만 원까지 각각 공제 대상입니다.

합치면 최대 900만 원까지 공제받을 수 있습니다. 구조와 계산 방식은 다음 섹션에서 자세히 설명합니다.

세액공제 한도 900만 원, 실제 환급액은 얼마인가

연금저축에 연 600만 원을 납입하면 세액공제 대상이 된다.

IRP(개인형퇴직연금)를 추가하면 합산 한도가 900만 원까지 된다(소득세법 기준).

900만 원을 꽉 채웠을 때 돌려받는 환급액은 소득 구간에 따라 달라진다.

구체적으로는 148만 5,000원 또는 118만 8,000원이다.

퇴직 연금 IRP 계좌를 개설할까 고민하는 이유의 절반은 이 환급액 때문이다.

두 개의 소득 구간, 두 개의 환급액

국세청 고시 기준으로 총급여(근로소득자 기준) 5,500만 원이 기준선이다.

세액공제율은 두 구간으로 나뉘는데, 낮은 구간은 16.5%고 높은 구간은 13.2%다.

이 비율을 900만 원에 곱하면 환급액이 나온다.

소득 구간 (총급여)	공제율	900만 원 납입 시 환급액
5,500만 원 이하	16.5%	148만 5,000원
5,500만 원 초과	13.2%	118만 8,000원

직관적으로 말하면, 총급여가 낮은 쪽이 세액공제를 더 크게 받는다. 연봉 5,500만 원이 갈림길이다.

연금저축 600만 원 + IRP 300만 원, 왜 이렇게 나뉘어 있나

세액공제 한도 900만 원은 하나의 계좌에 통째로 주어지지 않는다.

연금저축에는 최대 600만 원까지 공제가 적용된다.

IRP는 최대 300만 원까지만 공제된다. 두 계좌를 합쳐야 900만 원 한도를 채울 수 있다.

한쪽만 채우면 나머지 한도는 사라진다.

• 연금저축 단독
  • 최대 600만 원까지만 공제된다.
  • 공제율 16.5%를 적용하면 환급은 99만 원이다.
• IRP 단독
  • 직장인이 퇴직금 없이 임의로 납입하면 300만 원까지만 공제된다.
  • 공제율 16.5%로 계산하면 환급은 49만 5,000원이다.
• 둘 다 합산
  • 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 합치면 한도를 채운다.
  • 환급은 148만 5,000원이다.

중요한 디테일이 하나 있다. IRP에 퇴직금이 들어오는 경우, 그 퇴직금 자체는 세액공제 납입액에 포함되지 않는다. 본인이 월급에서 추가로 납입한 돈만 300만 원 한도에 잡힌다. 퇴직금이 들어와 있다고 "IRP 세액공제를 다 썼다"고 착각하면 안 된다.

납입 한도와 세액공제 한도는 다르다

투자자들이 가장 많이 헷갈리는 지점이다. 연금저축과 IRP를 합쳐서 한 해에 납입할 수 있는 최대 총액은 1,800만 원이다(국세청 안내 기준).

하지만 세액공제를 받을 수 있는 납입액은 그중 900만 원까지다.

나머지 900만 원을 더 납입해도 5월 종합소득세 신고 때 받는 환급액은 늘지 않는다.

세액공제를 받지 않은 납입원금에는 다른 혜택이 있다. 연금 수령이나 중도인출 시 과세에서 유리하다.

종합소득세 신고 기준으로 보면 900만 원이 실질적인 천장이다.

한 가지 더: ISA 전환분은 별도다

ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 900만 원 한도와 별도로 300만 원까지 추가 세액공제가 된다.

ISA 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 전환해야 한다.

이 부분은 뒤에서 ISA 만기자금 IRP 전환 섹션에서 자세히 다룬다.

은행 IRP와 증권사 다이렉트 IRP 중 수수료가 어디서 더 싼지, 어디서 개설하면 비용이 가장 적게 드는지가 다음 쟁점이다.

미래에셋·신한·국민·우리·하나·농협 IRP 계좌 개설, 뭐가 다른가

퇴직 연금 IRP 계좌 개설은 모든 은행과 증권사에서 가능하다. 가장 큰 차이는 수수료다. 주요 증권사의 비대면(다이렉트) 채널은 계좌관리수수료를 0원으로 운영하는 반면, 은행 대면 채널은 적립금 대비 연 수수료가 붙는다. 퇴직금 수령 IRP 계좌 개설을 어디서 할지 고민이라면 수수료 구조부터 확인해야 한다.

수수료가 왜 중요한지부터 짚자. IRP 계좌관리수수료는 정액이 아니라 적립금 대비 연 %로 부과된다(금융감독원 통합연금포털 수수료 비교공시 기준). 계좌에 돈이 많이 쌓일수록 내는 수수료도 커진다.

예를 들어 퇴직금이 1억 원쯤 들어왔다.
연 0.1%만 부과돼도 매년 10만 원이 나간다.

반면 증권사 다이렉트 IRP는 이 수수료를 아예 면제하는 곳이 많다. 미래에셋증권 다이렉트가 대표적이다. 퇴직급여 입금분까지 포함해 평생 전액 면제다. 수수료 0원 정책은 다이렉트 채널에서 보편화됐다.

은행에서 개설하면 편한 점도 있다. 퇴직금을 수령하는 과정에서 담당자와 대면 상담이 가능하고, 기존 주거래 계좌와 연결해 자금 이동을 챙기기 쉽다. 신한 은행 IRP 퇴직금 수령 방법을 검색하는 사람들이 많은 이유다. 다만 편의성의 대가로 수수료가 붙는다.

개설 방법 자체는 크게 다르지 않다. 은행 앱이나 증권사 앱에서 비대면 개설이 가능하고, 신분증만 있으면 된다. 퇴직금을 받으려면 이전형 계좌(기존 퇴직금을 옮겨 받는 계좌)를 개설해야 하므로 회사 퇴직 처리 시점과 맞춰 진행하는 게 좋다.

구분	은행 대면 IRP	증권사 다이렉트 IRP
계좌관리수수료	적립금 대비 연 % 부과	0원(대면 제외)
개설 채널	영업점 방문 또는 앱	앱 비대면
상품 선택 폭	은행 펀드·예금 위주	ETF·펀드 등 폭넓음
상담	대면 가능	비대면

농협 IRP 계좌 개설을 찾는 이유도 비슷하다. 농협은행 역시 앱으로 비대면 개설이 되지만 계좌관리수수료가 부과된다. 국민 은행 IRP 계좌 만들기를 검색하는 경우도 마찬가지다. 각 은행마다 앱 UI나 안내 화면은 다르지만 필요 서류(신분증)와 절차는 동일하다.

개인형 IRP 계좌 개설은 55세 미만 근로자가 퇴직급여를 받을 때 사실상 필수다. 퇴직금을 현금으로 바로 받지 못하고 본인 명의 IRP로 의무이전되기 때문이다(예외: 퇴직급여 300만 원 이하 등). 그래서 "어디서 개설하느냐"가 곧 "수수료를 얼마나 내느냐"로 직결된다.

계좌 개설 방법과 수수료를 정했다면 다음으로 볼 게 있다. 계좌 안의 돈을 어디에 투자할 수 있는지, 그리고 중간에 돈을 꺼내야 할 때 제약은 무엇인지다. 이건 "개설 전 반드시 확인할 3가지"에서 다룬다.

개설 전 반드시 확인할 3가지

퇴직 연금 IRP 계좌 개설을 서류만 들고 창구에 가기 전에, 세 가지 제도 장치를 먼저 알아야 한다. 위험자산 투자 한도가 70%로 정해져 있고, 운용 지시를 안 하면 자동으로 돌아가는 디폴트옵션이 있으며, 예금자보호는 일반 예금과 별도로 1억 원까지 적용된다(예금자보호법 기준). 이걸 모르고 개설하면 원하는 투자를 못 하거나 세금 혜택을 놓칠 수 있다.

위험자산 70% 한도, 주식 직접투자는 안 된다

IRP 계좌에 넣은 돈을 전부 주식에 투자할 수는 없다. 퇴직연금법 기준으로 적립금의 70%까지만 위험자산(주식형 펀드, ETF 등)에 넣을 수 있고, 나머지 30% 이상은 안전자산(예금, 채권형 등)으로 운용해야 한다.

일반 계좌처럼 삼성전자나 애플 주식을 직접 살 수도 없다. 국내 상장주식 직접투자는 IRP에서 불가능하다. 투자하려면 펀드나 ETF 간접투자로 가야 한다. 초보자 입장에서는 오히려 다행일 수 있다. 한 계좌에서 리스크가 폭발하는 일은 구조적으로 막혀 있기 때문이다.

한 가지 주의할 점이 있다. 2026년 7월 현재 안전자산 30% 의무 비중을 완화하거나 폐지하겠다는 논의가 나오고 있다. 아직 시행되지는 않았다.

뉴스를 보고 "이제 100% 주식 가능한가"라고 착각하면 안 된다. 지금은 70% 한도가 그대로 유효하다.

디폴트옵션, 가만히 두면 알아서 굴러간다

IRP 계좌를 개설하고 나서 어떤 상품에 투자할지 지시를 안 하면, 계좌에 돈이 그냥 묶여 있다. 이걸 막으려고 만든 제도가 디폴트옵션이다. 공식 명칭은 사전지정운용제도이고, 2022년 7월부터 시행됐다.

작동 방식은 단순하다. 가입자가 운용 지시를 하지 않으면 금융회사가 미리 정해둔 기본 상품(주로 타겟데이트펀드, 원금지향형 등)으로 자동 투자한다. 퇴직연금법 기준으로 DB형(확정급여형)을 제외한 DC형과 IRP에 적용된다.

가만히 둬도 돈이 굴러간다는 점은 편하다. 반대로 내가 원하지 않는 상품에 들어갈 수 있다는 단점도 있다. 다행히 언제든 다른 상품으로 바꿀 수 있다. 계좌를 개설할 때 이 제도가 있다는 것만 알아두면, "왜 내 돈이 이상한 펀드에 들어가 있지"라는 당혹감을 피할 수 있다.

예금자보호 1억 원, 일반 예금과 따로 센다

IRP 계좌 안의 예금은 일반 은행 예금과 합산해 보호 한도를 계산하지 않는다. IRP 예금은 따로 1억 원까지 보호된다.

예금자보호법 기준이다. 보호 한도 상향은 2025년 9월 1일부터 적용됐다.

보호 한도는 기존 5,000만 원에서 1억 원으로 바뀌었다.

쉽게 말하면, A은행에 보통예금으로 5,000만 원이 있고 IRP 계좌 예금으로 8,000만 원이 있다고 치자. 둘을 합쳐서 1억 3,000만 원이라고 계산하지 않는다.

일반 예금 5,000만 원은 1억 한도 안에서 보호된다.

IRP 예금 8,000만 원은 별도 1억 한도 안에서 보호된다.

연금저축 예금도 마찬가지로 별도다.

구분	보호 한도	합산 여부
일반 예금	1인당 1억 원	같은 금융회사 예금끼리 합산
IRP 예금 (보호상품)	1인당 1억 원	일반 예금과 별도
연금저축 예금	1인당 1억 원	일반 예금과 별도

다만 주의할 점이 있다. 주식형 펀드나 ETF 투자분은 예금자보호 대상이 아니다. 펀드 수익률에 따라 원금이 줄 수도, 늘 수도 있다. 1억 원 보호는 IRP 안의 예금 등 보호상품 운용분에만 적용된다.

세 가지를 정리하면 이렇다. 투자는 70%까지만, 가만히 두면 기본 상품이 알아서 굴러가고, 예금은 따로 1억 원까지 안전하다. 이 기준선을 머리에 넣고 나면, 다음으로 신경 쓸 건 "은행과 증권사 중 어디가 수수료가 싼가"다. 이건 바로 다음 섹션에서 정량 비교한다.

은행 IRP vs 증권사 다이렉트 IRP, 수수료 차이가 얼마나 나나

퇴직 연금 IRP 계좌를 어디서 개설하느냐에 따라 매년 수만 원이 그대로 남거나 빠져나갑니다. 증권사 비대면(다이렉트) 채널은 계좌관리수수료 0원이 보편화됐고, 은행 대면 채널은 적립금 대비 연 %로 부과하는 게 일반적입니다. 가령 미래에셋증권 다이렉트 IRP는 퇴직급여 입금분 포함 전액 평생 면제입니다.

수수료가 0원이냐 아니냐, 이것만 보면 끝입니다. 근데 왜 사람들은 은행에서 만들까요.

은행 창구 vs 증권사 앱, 뭐가 다른가

은행에서 퇴직금 수령 IRP 계좌를 개설하는 가장 흔한 이유는 창구에 가면 20분 만에 끝나기 때문입니다. 직원이 서류를 챙겨주고 상품을 추천해 줍니다. 편합니다.

편리함의 대가가 있습니다. 은행 대면 채널의 IRP 계좌관리수수료는 적립금 대비 연 %로 붙습니다. 적립금이 커질수록 절대 금액도 함께 커집니다.

증권사 다이렉트 IRP는 다릅니다. 비대면으로 가입하고 앱에서 직접 운용지시를 내립니다. 창구 직원의 안내가 없는 대신 수수료를 내지 않습니다.

구분	은행 대면 IRP	증권사 다이렉트 IRP
계좌관리수수료	적립금 대비 연 % 부과	0원 (대다수 증권사)
개설 채널	영업점 창구	비대면 (앱·웹)
상품 안내	직원 추천 가능	본인 직접 선택
대표 사례	국민·신한·우리·하나·농협	미래에셋증권 등

수수료 기준 정보는 금융감독원 통합연금포털 수수료 비교공시에서 확인할 수 있습니다.

은행별로 수수료가 다 같은 건 아니지만

국민은행, 신한은행, 우리은행, 하나은행, 농협의 IRP 계좌 개설은 대면 기준에서 수수료가 붙습니다. 부과율은 은행마다, 적립금 구간마다 다릅니다.

"연 22,000원" 같은 고정 금액이 아닙니다.

적립금이 3,000만 원일 때와 1억 원일 때 부과되는 절대 금액이 다릅니다. 단리가 아니라 적립금 비율로 붙기 때문입니다.

정확한 본인 적용 수수료율은 각 은행 영업점이나 공식 앱에서 확인해야 합니다. 통합연금포털의 비교공시에도 사업자별 수수료율이 공시돼 있습니다.

미래에셋 IRP 계좌 개설, 왜 자꾸 언급되나

미래에셋증권 다이렉트 IRP가 자주 언급되는 이유는 단순합니다. 퇴직급여 입금분까지 포함해 수수료를 전액 평생 면제해 주기 때문입니다.

다른 증권사들도 비대면 IRP 수수료 0원 정책을 운영하는 곳이 많습니다. 다만 퇴직급여 입금분까지 면제되는지는 사업자별로 다릅니다. 가입 전에 본인의 퇴직금이 입금될 계좌가 수수료 면제 대상인지 확인해야 합니다.

개인형 IRP 계좌를 비대면으로 열려면 증권사 앱에서 신분증 확인과 근로소득자격 확인을 거치면 됩니다. 은행 창구처럼 종이 서류를 내지 않아도 됩니다.

"은행에서 만들면 상품 추천받을 수 있지 않나"

상품 추천은 받을 수 있습니다. 문제는 그 추천이 본인에게 최적인지 여부입니다.

은행 창구에서 안내받는 상품은 해당 은행이 판매하는 상품 안에서 한정됩니다. 반면 증권사 다이렉트 IRP는 펀드, 예금, ETF까지 선택 폭이 넓습니다. 운용지시를 본인이 직접 내려야 하는 번거로움은 있습니다. 대신 선택지는 넓습니다.

위험자산 투자 한도는 적립금의 70%로, 은행과 증권사에서 동일합니다. 이 범위 안에서 어떤 상품을 담느냐가 수익률을 결정합니다.

수수료 0원에 상품 선택지까지 넓히려면 증권사 다이렉트가 맞습니다. 창구에서 안내받는 편리함이 필요하면 은행 대면도 나쁘지 않습니다. 단, 매년 빠져나가는 수수료는 잊지 마세요.

중도인출하면 세금이 어떻게 붙는지, 수수료보다 훨씬 큰 금액이 걸려 있습니다. 이건 다음 섹션에서 바로 다룹니다.

중도인출하면 세금 얼마나 나오나 (기타소득세 16.5% 완전 이해)

IRP 계좌에서 세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금이 아닌 형태로 빼면 기타소득세 16.5%가 원천징수된다(소득세법 기준, 지방소득세 포함).

예컨대 1,000만 원을 꺼내면 세금으로 165만 원이 사라진다.

질병·부상 등 부득이한 사유를 증빙하면 연금소득세 3.3~5.5%의 저율과세가 적용될 수 있다. 다만 IRP는 요양 기간 6개월 이상에 의료비가 연간 임금총액의 12.5%를 초과해야 한다.

세액공제 안 받은 원금은 먼저 빠진다

IRP에서 돈을 찾을 때 인출 순서가 정해져 있다. 세액공제를 받지 않은 납입원금이 먼저 나간다. 이 부분은 세금 없이 찾을 수 있다.

그다음부터 세액공제분과 운용수익이 빠지는 시점에는 16.5%가 붙는다.

문제는 현실이다. IRP는 연금저축과 달리 법정 사유 없이 일부만 빼는 중도인출이 안 된다. 사실상 전액 해지해야 한다.

해지하면 이연퇴직소득(퇴직금을 IRP로 옮기며 세금을 미뤄둔 원금)에 매달려 있던 퇴직소득세가 감면 없이 한 번에 부과된다. 세액공제분 16.5%와 퇴직소득세가 동시에 털리는 구조다.

부득이한 사유 인출, 왜 연금저축은 3개월인데 IRP는 6개월인가

같은 '질병·부상'으로 돈을 빼더라도 요건이 다르다. 근거 법률이 다르기 때문이다.

구분	연금저축	IRP
근거	소득세법	퇴직연금법
요양 기간	3개월 이상	6개월 이상
의료비 요건	별도 기준 없음	연간 임금총액의 12.5% 초과
적용 세율	3.3~5.5%	3.3~5.5%

연금저축은 소득세법이 정한 부득이한 사유로 3개월 요양이면 된다. IRP는 퇴직연금법 기준으로 6개월 요양에 의료비 문턱까지 넘어야 한다. 두 기준이 다른 건 관할 법령이 다르기 때문이다.

무주택자 주택구입으로 빼면 저율과세가 아니다

무주택자가 주택 구입이나 전세보증금 마련을 이유로 IRP를 해지해도 세금 혜택은 없다. 무주택자라는 이유만으로는 저율과세 대상이 아니다.

IRP 해지 시 기타소득세 16.5%가 그대로 붙는다(국세청 안내 기준). 부득이한 사유에 따른 저율과세는 질병·부상·천재지변 등으로 제한된다.

요양 기간 6개월, 의료비 12.5% 두 조건 동시 충족

IRP에서 질병·부상으로 부득이한 사유 인출을 하려면 두 가지를 동시에 만족해야 한다. 요양 기간 6개월 이상, 그리고 그해 의료비가 연간 임금총액의 12.5%를 초과해야 한다. 한쪽만 채우면 안 된다.

예를 들어 연봉 4,000만 원 근로자가 7개월간 요양했다고 치자.

의료비가 500만 원이면 임금총액의 12.5%에 딱 맞아서 초과가 아니다.

500만 1원이라도 넘어야 저율과세 대상이 된다.

이 경우 기타소득세 16.5% 대신 연금소득세 3.3~5.5% 구간이 적용된다.

부득이한 사유 인출은 IRP의 예외 창구다. 하지만 창문이 좁다.

요양 6개월에 의료비 12.5%를 동시에 채우는 사람이 많지 않다. 그래서 현실적으로 IRP 해지 시 세금은 16.5%라고 생각하고 접근하는 게 안전하다.

연금으로 제대로 받을 때 세금이 어떻게 바뀌는지가 사실상 더 중요한 질문이다. 나이별로 세율이 3.3%까지 내려가는 구간이 있는데, 이건 바로 다음 섹션에서 정리한다.

연금으로 받을 때 나이별 세금 시나리오

IRP 계좌에서 연금을 받으면, 세액공제받은 원금과 운용수익에 대해 연금소득세가 붙는다. 확정기간형으로 받으면 나이에 따라 5.5%, 4.4%, 3.3%가 적용된다. 종신형은 2026년 1월 1일 이후 수령분부터 나이 구분 없이 3.3%가 일괄 적용된다.

퇴직 연금 IRP 계좌 개설을 고민하는 사람들은 여기에서 실수를 자주 한다. 계좌 만들 때는 세액공제만 보고, 실제로 받을 때 내는 세금은 계산하지 않는다. 언제부터 어떻게 받느냐에 따라 최종 세금이 달라진다.

확정기간형: 나이가 들수록 세율이 내려간다

확정기간형은 10년 이상 정해진 기간 동안 연금을 나눠 받는 방식이다. 세율은 수령 개시 시점이 아니라, 실제로 받을 때의 나이를 기준으로 매년 적용된다.

나이별 세율 구조(지방소득세 포함):

수령 시 나이	연금소득세율
70세 미만	5.5%
70세 이상 ~ 80세 미만	4.4%
80세 이상	3.3%

예를 들어 55세에 연금 수령을 시작하면, 55세부터 69세까지는 5.5%가 적용된다.

70세가 되는 해부터는 세율이 4.4%로 내려간다.

80세부터는 3.3%다.

늦게 받을수록 세금 부담이 줄어든다. 일찍 시작하면 높은 세율 구간을 더 오래 거친다.

종신형: 2026년부터 3.3% 일괄, 왜 바뀌었나

종신형은 사망할 때까지 평생 받는 방식이다. 중도해지가 불가하고, 확정기간형처럼 나이 구간을 나누지 않는다. 과거에는 종신형에 4.4% 단일 세율이 적용됐다.

2026년 1월 1일 이후 수령분부터 세율이 3.3%로 인하됐다(국세청 안내 기준). 나이와 무관하게 동일한 비율이 적용된다.

배경은 구조적 차이다. 종신형은 가입자가 오래, 꾸준히 돈을 받는 구조라 잔여 적립금이 오래 남는다. 정부는 그런 구조적 특성을 반영해 종신형 세율을 낮춰 선택을 유도한 셈이다.

퇴직금 이전분은 세금 이야기가 다르다

지금까지는 세액공제받은 납입금과 운용수익에 붙는 연금소득세 이야기다. 한편 퇴직금을 IRP로 옮긴 금액, 즉 이연퇴직소득은 별도의 세제 규정을 따른다.

퇴직금을 현금으로 받으면 즉시 퇴직소득세를 낸다. IRP로 옮기면 그 세금을 연금 수령 시점으로 미룰 수 있다. 미뤄둔 세금에는 감면이 붙는다.

연금수령연차(연금을 몇 년째 받고 있는지)에 따라 감면율은 단계적으로 달라진다.

연금수령연차	퇴직소득세 감면율	실제 징수율
10년 이내	30%	70%
10년 초과 ~ 20년 이하	40%	60%
20년 초과 (2026년 신설)	50%	50%

2026년 1월 1일 이후 수령분부터 20년 초과 구간이 새로 생겼다.

기존에는 감면 체계가 2단계였는데, 이제는 3단계가 됐다.

연금을 20년 넘게 받으면 퇴직소득세를 절반만 내게 된다. 오래 받을수록 유리한 구조다.

연금수령액이 1,500만 원을 넘으면 어떻게 되나

사적연금(연금저축, IRP, 연금보험 등)을 합쳐 연간 1,500만 원 이하로 받으면 앞서 본 나이별 저율 분리과세로 끝난다. 다른 소득과 합산하지 않는다.

연간 수령액이 1,500만 원을 초과하면, 그 해 수령액 전액에 대해 두 가지 중 하나를 선택해야 한다. 다른 소득과 합산해 누진세율을 적용하는 종합과세 또는 16.5% 단일세율 분리과세다(소득세법 기준).

1,500만 원이라는 기준금액은 2026년 현재 유효한 값이다. 2023년 이전에는 1,200만 원이었다.

한 장으로 정리: 세금이 겹치는 구조

연금 수령 시 세금은 크게 두 갈래다. 같이 받더라도 계산 방식이 다르다.

• 연금소득세: 세액공제받은 납입금과 운용수익에 붙는 세금. 확정기간형은 나이에 따라 세율이 내려가고, 종신형은 3.3%로 일괄 적용된다(세부 표 참조).
• 이연퇴직소득세: 퇴직금을 IRP로 옮겨 미뤄둔 세금. 연금수령연차에 따라 30%~50% 감면 후 징수된다.

두 세금은 서로 다른 기준으로 감면이 적용된다. 나이 기준과 연차 기준이 다르다.

예컨대 70세에 연금을 받기 시작했다고 하자.

그때 연차가 5년이면 퇴직소득세 감면은 30%다.

나이와 연차를 동시에 따져야 실제 내는 세금이 보인다.

요약: 세금을 줄이려면 늦게, 오래 받아라

핵심은 단 하나다. 늦게 받을수록, 오래 받을수록 세율이 낮아진다.

확정기간형은 80세 이상에서 3.3%로 가장 낮다. 종신형은 2026년부터 3.3%로 일괄 적용된다.

퇴직소득세 감면도 연차가 길어질수록 커져, 30%에서 50%까지 차등된다.

다만 세금만 보고 수령 시기를 늦추는 것은 위험하다. 시중 금리나 투자 수익률, 개인의 자금 사정을 함께 고려해야 최적의 타이밍을 찾을 수 있다. 세금은 선택의 한 기준일 뿐이다.

ISA 만기자금을 IRP로 옮기면, 앞서 본 900만 원 한도와 별도로 세액공제를 추가로 받을 수 있다. 이 구조를 놓치면 손해다.

ISA 만기자금 IRP 전환, 추가 공제 300만원 실전 활용법

ISA(개인종합자산관리계좌) 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 돈을 옮기면, 전환 금액의 10%를 세액공제로 돌려받는다.

최대 300만 원까지다. 핵심은 이 300만 원이 기존 연금세액공제 한도 900만 원과 완전히 별도로 적용된다는 점이다. 소득세법 기준으로 ISA 비과세 혜택을 받은 사람이 연금으로 자금을 이어가도록 유도하는 장치다.

ISA를 모르는 사람을 위해 한 줄로 정리하면, 주식·펀드·예금 등을 한 계좌에 담아 얻은 수익에 세금을 면제해주는 계좌다. 보통 3~5년 운용 뒤 만기가 오면 원금과 수익을 전액 찾을 수 있다. 여기서 그냥 찾으면 비과세 혜택은 거기서 끝난다.

60일 안에 움직여야 하는 이유

ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기려면 시간 제약이 빡빡하다. 만기일 다음 날부터 60일 이내에 전환 절차를 마쳐야 추가 공제가 적용된다.

61일째에 옮기면 그 돈은 세액공제 대상에서 빠진다. 국세청 안내 기준으로 전환 기한을 넘긴 금액은 일반적인 연금계좌 납입한도 연 1,800만 원 안에만 들어가고, 별도 공제는 받을 수 없다.

연금계좌는 어디든 상관없다. 이미 쓰고 있는 연금저축이든 퇴직연금 IRP 계좌든 전환 대상이 된다. 다만 IRP는 중도인출이 제한된 계좌라, 돈이 한 번 들어가면 연금 수령 나이 55세까지 빼기 어렵다. 유연성이 필요하면 연금저축으로 옮기는 편이 낫다.

별도 공제 구조, 숫자로 보기

항목	한도	최대 공제액 (총급여 5,500만 원 이하)
기존 연금저축+IRP 합산	연 900만 원	148만 5,000원 (16.5%)
ISA 만기자금 전환	전환액의 10%, 최대 300만 원	49만 5,000원 (16.5%)
합산 최대 공제	1,200만 원	198만 원

기존 한도를 꽉 채워 900만 원을 납입해도 ISA 전환분 300만 원은 그 위에 얹힌다.

총급여 5,500만 원 이하 직장인 기준으로 추가 환급액만 49만 5,000원이다.

예를 들어 ISA 만기자금 3,000만 원을 60일 안에 연금계좌로 옮기면, 전환액의 10%인 300만 원이 공제 한도에 들어간다.

총급여가 5,500만 원을 초과하면 세율이 13.2%로 낮아진다. 같은 300만 원을 전환해도 환급액은 39만 6,000원이다. 소득이 높든 낮든 60일 안에 옮기면 환급을 받을 수 있다.

실제 전환 시 체크포인트

• ISA 계좌 개설 기관과 연금계좌 기관이 달라도 된다. 다만 받는 기관에서 먼저 입금 계좌를 지정해야 자금 이체가 진행된다.
• ISA 만기 후 30일이 지나면 원칙적으로 계좌가 해지되면서 자금이 일반 계좌로 송금된다. 이 상태에서 연금계좌로 따로 입금해도 60일 전환 요건을 충족하지 못한다. 만기 전에 연금계좌 이체를 예약하는 게 가장 확실하다.
• ISA 계좌에서 비과세 받은 운용수익까지 전부 옮길 필요는 없다. 원금만 옮겨도 전환액의 10% 공제가 적용된다. 수익분은 현금으로 찾아도 세금이 없다.

전환 절차 자체는 간단하다. 다만 계좌 간 자금 이동이라 영업일 기준 며칠이 걸린다. 만기일 직전에 예약하면 이체가 끝나지 않을 수 있다. 시간 촉박하다. ISA 만기가 다가오면 가장 먼저 연금계좌 이체를 예약하라.

실제 IRP 계좌 개설부터 자금 이체까지의 클릭 순서는 다음 섹션에서 단계별로 짚는다.

IRP 계좌 개설, 서류부터 상품 선택까지 스텝별로 정리

퇴직 연금 IRP 계좌 개설은 본인 명의의 은행이나 증권사 앱에서 신분증 한 장이면 비대면으로 10분 안에 끝난다. 다만 퇴직금 수령 목적인지, 세액공제만 노리는 신규 가입인지에 따라 준비 서류와 계좌 유형이 갈린다. 이전형 계좌는 기존 퇴직금 이체 절차가 추가된다. 신규 계좌는 납입만 하면 그만이다.

이 글에서는 계좌 개설 전 준비물부터 이전형과 신규형의 차이, 상품 선택 시 주의점까지 순서대로 짚는다. 은행 앱과 증권사 앱의 화면 구성이 달라 헤매는 분들이 많은데, 핵심 클릭 포인트만 알면 어디서든 동일하게 진행할 수 있다.

개설 전 서류, 딱 두 가지면 충분하다

IRP 계좌 개설에 필요한 서류는 기본적으로 신분증 하나다. 근로자라면 연금계좌를 처음 만드는지, 기존에 다른 금융기관에 연금계좌가 있는지 확인해야 한다. 세액공제 한도가 전 금융기관 통산 900만 원으로 잡히기 때문에, 기존 계좌가 있다면 한도가 이미 일부 소진됐을 수 있다.

퇴직금 수령이 목적이라면 전 직장에서 받은 퇴직금 이체 안내문이 있어야 한다. 이 안내문에 적힌 기존 금융기관 계좌 번호와 퇴직금 액수를 신규 IRP 개설 시 입력해야 이전이 진행된다. 안내문이 없다면 전 직장 인사담당자에게 퇴직금 지급 결의서를 요청하면 된다.

이전형 vs 신규 개설, 이름만 다른 게 아니다

두 유형의 가장 큰 차이는 계좌에 들어오는 돈의 출처다.

• 이전형 계좌: 전 직장 퇴직금을 받기 위해 개설한다. 기존 퇴직금이 이전형 계좌로 들어오면 이연퇴직소득세(나중에 연금 수령할 때 세금을 내는 제도)가 적용돼 세금 납입 시점이 미뤄진다. 퇴직금 이체는 보통 3~5영업일이 걸린다. 이체 완료 전까지는 계좌 잔액이 0원이다.
• 신규 개설: 세액공제 목적으로 본인 돈을 납입하기 위해 만든다. 퇴직금 이전 없이 매월 또는 수시로 돈을 넣을 수 있다. 연금저축과 달리 임의 중도인출이 안 된다. 비상금처럼 접근하면 안 된다.

이전형을 개설할 때 주의할 점이 있다. 전 직장 퇴직금이 이미 다른 금융기관 IRP에 들어있는 경우는 새로운 계좌를 만들지 않고 기존 계좌를 그대로 써도 무방하다. 굳이 이전 수수료를 내면서 옮길 필요는 없다.

은행 앱 vs 증권사 앱, 개설 화면 흐름 비교

은행 앱에서 국민은행 IRP 계좌 만들기를 예로 들면, 로그인 후 상품 메뉴에서 '퇴직연금'을 찾아 'IRP 개인형퇴직연금 가입'을 누른다. 신분증 촬영, 약관 동의, 계좌 비밀번호 설정, 디폴트옵션(가입자가 운용지시를 안 하면 미리 정해둔 상품으로 자동 투자되는 제도) 상품 선택 순으로 진행된다. 5~7분이면 끝난다.

증권사는 흐름이 비슷하지만 상품 선택 단계에서 차이가 난다. 은행은 예금과 펀드 위주로 보여준다. 증권사는 ETF와 리츠까지 더 넓은 투자 상품을 제시한다. 예를 들어 미래에셋 IRP를 비대면(다이렉트)으로 개설하면 계좌관리수수료가 평생 면제된다. 증권사 다이렉트 채널의 공통 장점이다. 은행 대면 채널은 적립금 대비 연 % 수수료가 부과되는 것이 보통이다.

상품 선택, 디폴트옵션이 자동으로 해주는 일

계좌를 만들고 나면 운용 상품을 지정해야 한다. 근데 여기서 아무것도 선택하지 않으면 어떻게 될까. 2022년 7월부터 시행된 디폴트옵션 덕분에 가입자가 운용지시를 하지 않아도 사전에 지정된 상품으로 돈이 굴러간다.

국세청 안내 기준으로, 디폴트옵션으로 지정되는 상품은 원금 손실 가능성이 낮은 안정형이 기본이다. 물론 언제든 다른 상품으로 바꿀 수 있다. 투자에 자신 있다면 계좌 개설 직후 원하는 펀드나 ETF로 운용지시를 변경하면 된다.

개설 직후 바로 해야 할 일

계좌가 열렸다고 끝이 아니다. 적어도 세 가지를 확인해야 실수가 없다.

• 납입 한도 점검: 연금저축과 IRP 합산 900만 원까지 세액공제된다.
• 예를 들어 기존 연금저축에 이미 600만 원을 넣었다면, IRP에서는 300만 원만 공제 대상이다.
• 위험자산 비중 확인: IRP 적립금의 70%까지만 주식형 펀드·ETF 등 위험자산에 투자할 수 있고, 나머지 30% 이상은 안전자산으로 둬야 한다(소득세법 기준).
• 국내 상장주식 직접 투자는 불가능하다.
• 예금자보호 별도 한도: IRP 안의 예금 등 보호상품은 1인당 1억 원까지 보호된다.
• 이 한도는 예금자보호법에 따라 2025년 9월에 상향됐다. 일반 예금과 합산 5,000만 원이 아니라 별도 한도라는 점을 기억하자.

개설 자체는 10분짜리 작업이지만, 계좌가 만들어진 뒤 어떤 상품에 얼마를 넣을지가 결정이다. 계좌관리수수료부터 투자 한도까지 꼼꼼히 따져야 이유 없이 돈이 새지 않는다. 본문에 등장한 용어가 낯설다면, 바로 뒤에 정리된 용어 사전을 한 번 훑고 오길 권한다.

본문에 나올 법한 용어, 한눈에 정리

퇴직 연금 IRP 계좌 개설을 결심한 사람이 글을 읽다가 가장 많이 멈추는 지점이 용어다.

세액공제 한도 900만 원과 중도인출 세금 16.5% 같은 핵심 숫자들이 자주 걸린다.

예금자보호 1억 원 등 나머지 수치들은 아래 용어들과 연결돼 있다. 각 용어 옆에 실제 적용되는 수치를 한 줄로 묶어 두었다.

• 연금계좌: 연금저축과 IRP를 합쳐 부르는 말이다. 두 계좌의 세액공제 한도를 합산해 계산하며, 연간 총 납입한도는 1,800만 원이다.

• 이연퇴직소득세: 퇴직금을 IRP로 옮기면 그 자리에서 세금을 떼지 않고 연금 수령 시점으로 미루는 제도다. 55세 미만 근로자의 퇴직급여 300만 원 초과분은 원칙적으로 이 경로를 탄다.

• 기타소득세: 세액공제받은 납입금과 운용수익을 연금이 아닌 형태로 찾을 때 붙는 세금이다. 지방소득세 포함 16.5%가 분리과세로 원천징수된다. IRP는 법정 사유 외 중도인출이 불가해, 사실상 전액 해지와 같다.

• 디폴트옵션 (사전지정운용제도): 가입자가 운용지시를 하지 않으면 금융회사가 미리 정해둔 상품으로 자동 투자하는 제도다. 2022년 7월에 시행됐고 DC형과 IRP에 적용된다. 원하면 언제든 다른 상품으로 바꿀 수 있다.

• 연금수령연차: IRP에서 연금을 몇 번째 받고 있는지 세는 단위다. 이연퇴직소득에 대한 퇴직소득세 감면율은 연차에 따라 세 단계로 달라진다.

  연차 조건	퇴직소득세 감면율
  10년 이내	30%
  10년 초과	40%
  20년 초과 (2026년 1월 1일 이후 수령분부터)	50%

이 용어들이 헷갈리면 세액공제 환급액 계산이나 중도해지 세금 시뮬레이션을 할 때마다 막힌다.

숫자 앞에 붙은 이름을 알아야 금융기관 창구에서 불리는 말을 이해할 수 있다. IRP는 한 번 개설하면 55세까지 묶여 있는 돈인 만큼, 들어가기 전에 용어 하나하나를 짚고 넘어가는 것이 낫다.