해외주식 양도소득세 250만원 미만 신고 안하면 진짜 괜찮을까, 가산세 표로 확인

해외주식 양도소득세, 250만원 미만이면 신고 안 해도 될까?

해외주식을 팔아 남긴 양도차익에서 기본공제 250만원을 빼고 남은 금액이 0원이면 납부할 세금 자체가 없고, 따라서 신고 의무도 없다. 국세청 안내 기준상 과세표준이 발생하지 않는다.

이 글을 끝까지 읽으면 내 해외주식 손익이 신고 대상인지 한눈에 판단할 수 있다.
250만원 선을 넘었을 때 안 내면 얼마가 붙는지, 그리고 250만원이 국내주식과 합쳐서 500만원이 되는 건 아닌지도 정리된다.

먼저 핵심을 짚고 넘어가자.

기본공제 250만원은 "양도차익"에서 빼는 것이다. 투자 원금이 아니라 남은 수익에서 250만원을 깎아주는 방식이다.

예를 들어 1,000만원에 사서 1,200만원에 팔았다.

이 경우 양도차익은 200만원이다. 250만원을 빼면 과세표준은 0원이다. 세금이 없으니 신고할 필요도 없다.

반대로 1,000만원에 사서 1,400만원에 팔았다.

양도차익은 400만원이다. 250만원을 빼면 남는 금액은 150만원이고, 이 금액에 대해 세금이 나온다.
세율은 22% (지방소득세 포함)다. 이 경우 신고 의무가 생긴다.

간단히 정리하면 이렇다.

• 양도차익 250만원 이하: 과세표준 0원, 신고 의무 없음
• 양도차익 250만원 초과: 초과분에 22% 세금, 신고 의무 있음

여기서 자주 놓치는 점 하나. 말이 '손익'이지, 과세 기준은 ‘차익’이다.
여러 종목을 팔아 일부는 수익, 일부는 손실이 났다면 이들을 합산한 순차익을 기준으로 판단한다.
순차익이 250만원 이하면 신고 의무가 없다.

한 가지 더. 해외주식 양도소득세는 예정신고가 없다. 확정신고는 다음 해 5월 1일부터 31일 사이에 하면 된다. 예정신고를 따로 할 필요는 없다.

흔한 오해 하나만 덧붙이면, 국내주식 기본공제 250만원과 합쳐서 500만원이 되는 것은 아니다.
다음 섹션에서 이 부분을 바로잡겠다.

국내주식이랑 합치면 500만원 되는 거 아닌가?

아닙니다. 국내주식 양도소득세와 해외주식 양도소득세의 손익을 합쳐 신고하더라도 기본공제는 연 250만원 한 번만 적용됩니다. 국세청 안내 기준으로 국내와 해외 모두 과세 대상이라면 양도차익(주식을 팔아 번 돈)을 합산해야 하지만, 공제액은 늘어나지 않습니다.

많은 투자자가 착각하는 지점이 정확히 여기입니다. 국내주식에서 250만원, 해외주식에서 250만원을 각각 빼주면 세금이 없어진다고 믿습니다.

소득세법 기준으로 기본공제는 사람 한 명당 연 250만원입니다. 주식을 국내에서 샀든 미국에서 샀든 상관없이 그해에 발생한 양도차익 전체에서 250만원을 한 번만 뺍니다.

양쪽 손익을 합치는 과정을 구체적으로 보면 이해가 빠릅니다.

• 국내주식 양도차익 300만원, 해외주식 양도차익 400만원이 있다고 가정해 봅니다.
• 두 수익을 합쳐 과세 대상 양도차익은 700만원이 됩니다.
• 여기서 기본공제 250만원을 한 번 뺍니다. 그 결과 과세표준은 450만원입니다.
• 국내 250만원과 해외 250만원을 따로 빼서 계산하면 과소신고가 됩니다.
• 그렇게 계산하면 과세표준이 200만원으로 나옵니다.

재미있는 건 손실을 합칠 수 있다는 점입니다.

예를 들면 국내주식에서 200만원 손실이 났다고 합시다.
해외주식에서 500만원 수익이 나면 두 금액을 합쳐 순수익 300만원으로 신고합니다.
여기서 기본공제 250만원을 빼면 과세표준은 50만원입니다.

손익 통산은 가능하지만, 기본공제는 여전히 한 번만 적용됩니다.

요약하면, 통산은 이익과 손실을 더하는 작업이고 기본공제는 그 합친 금액에서 딱 한 번 빼는 것입니다. 두 배가 되는 순간은 없습니다.

그렇다면 손익을 합쳐서 신고해야 할 때 정확히 언제까지 제출해야 할까요. 다음 섹션에서 신고 기한과 예정신고 여부를 다룹니다.

신고 기한은 언제, 예정신고도 따로 해야 하나?

해외주식 양도소득세는 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 한 번만 신고하면 된다.

국세청 안내에 따르면 예정신고 의무가 없다.

주식을 판 당해에는 별도 신고를 하지 않아도 되고, 1월부터 4월까지는 내버려 둬도 된다.

국내 주식 양도소득세 일정과 같다.

5월 중에 손익을 정산해서 신고하고 세금까지 한 번에 낸다.

5월 31일이 주말이나 공휴일이면 다음 영업일까지 기한이 연장된다.

예정신고를 해야 한다는 문구를 보고 불안해하는 초보 투자자가 많다. 국세청에서 예정신고를 따로 요구하지 않으니 안심해도 된다. 환율이든 배당이든 5월에 한꺼번에 처리하면 그만이다.

신고 자체는 다음 해 5월에 하면 되지만 손익 내역은 지금부터 챙겨두는 것이 좋다. 증권사 앱에서 해외주식 거래내역과 양도소득세 신고용 자료를 연말에 미리 뽑아두면 5월에 허둥대지 않는다.

미리 준비하지 않으면 5월 말에 당장 손익이 얼마인지 파악조차 못 하는 상황이 벌어진다. 특히 여러 증권사를 쓰는 경우 각각에서 자료를 뽑아 합산하는 데 시간이 꽤 걸린다.

기한 안에 신고하지 않으면 어떤 일이 벌어질까. 세금이 0원이라도 신고 의무가 있는 경우 가산세가 붙는다. 그 구간과 금액은 바로 다음 섹션에서 다룬다.

250만원 넘겼는데 신고 안 하면 가산세는 얼마?

해외주식 양도소득세가 250만원을 넘는데도 신고하지 않으면, 내야 할 세금의 20%가 무신고 가산세로 붙는다.

고의로 세금을 피하려 한 경우 가산세율은 40%까지 오른다.

해외 거래소를 이용해 우회적으로 거래한 정황이 잡히면 60%까지 올라간다.

가산세는 세 가지 단계로 나뉜다. 가장 흔한 경우는 그냥 깜빡한 것이다.

산출세액은 기본공제 250만원을 뺀 과세표준에 22% 세율을 곱해 나온 실제 납부 세액이다.

세금을 낼 생각 자체를 안 한 상태에서 신고도 안 하고 세금도 안 냈을 때 붙는 게 무신고 가산세 20%다.

산출세액이 165만원이라면.

여기에 20%를 곱하면 33만원이 가산세로 붙는다.

좀 더 나쁜 케이스는 과소신고다. 신고는 했지만 실제 양도차익보다 적게 신고한 경우다. 이때는 과소신고납부세액의 10%가 붙는다. 부정행위로 인정되면 40%다.

구간별 가산세 정리

유형	조건	가산세율	출처
무신고	세금이 있는데 신고 자체를 안 함	산출세액의 20%	국세청 고시
무신고(부정행위)	고의로 신고를 누락한 경우	산출세액의 40%	소득세법 기준
무신고(역외거래 부정행위)	해외 거래소 등 우회 거래로 세금 회피	산출세액의 60%	소득세법 기준
과소신고	신고는 했으나 실제보다 적게 신고	과소신고납부세액의 10%	국세청 고시
과소신고(부정행위)	고의로 적게 신고	과소신고납부세액의 40%	소득세법 기준

부정행위와 일반 무신고의 차이는 "알면서 안 했느냐"다. 세금이 있다는 걸 알면서도 의도적으로 신고를 피했다면 부정행위로 분류된다. 국세청이 조사 과정에서 계좌 기록과 거래 내역을 확인하면 의도 여부를 판단한다.

역외거래 60%는 가장 무거운 구간이다. 한국 증권사 계좌가 아니라 해외 브로커를 직접 써서 거래 사실을 숨기는 경우에 적용된다.

일반 투자자가 한국 증권사 해외주식 계좌로 매매한다면 여기에 해당하지 않는다. 하지만 해외 플랫폼을 직접 사용하면서 수익을 신고하지 않았다면, 조사 대상이 되는 순간 60% 가산세가 기다리고 있다.

여기까지가 가산세 자체다. 문제는 가산세가 끝이 아니라는 점이다. 신고를 안 한 기간만큼 납부지연 가산세가 매일 붙어 쌓인다. 양도차익 규모별로 실제 청구액이 어떻게 달라지는지는 다음 섹션에서 시나리오 표로 정리한다.

해외주식 양도소득세 세율은 정확히 몇 %, 예외는 없나?

해외주식 양도소득세율은 22%다.

소득세 20%에 지방소득세 2%를 더한 값이다. 국세청 고시 기준이며 모든 해외 상장 주식에 원칙적으로 똑같이 적용된다.

예외가 하나 있다.

외국 증시에 상장된 국내 중소기업 주식은 세율이 11%다.
이 11%는 소득세 10%에 지방소득세 1%를 합한 값이다. 예컨대 나스닥에 상장된 한국 중소기업 주식을 거래했다면 이 예외가 적용될 수 있다.

22% vs 11%, 한눈에 비교

구분	세율 (지방소득세 포함)	해당 주식
일반 해외주식	22%	미국·유럽·일본 등 외국 기업 주식 전부
국내 중소기업 해외상장주식	11%	외국 증시에 상장된 한국 중소기업 주식

두 세율 차이는 단순하다.

예를 들어 양도차익이 1,000만원일 때,
22% 적용 시 세금은 220만원이다.
11% 적용 시 세금은 110만원이다.

국내 중소기업 해외상장주식, 조건 확인이 필수

11% 세율은 자동으로 적용되지 않는다. 소득세법 기준으로 해당 주식이 중소기업 요건을 충족하는지, 상장 시점부터 요건을 유지했는지가 핵심이다. 투자자가 스스로 판단하기 어렵다면 증권사나 세무사에 확인하는 것이 안전하다.

자주 묻는 질문

• 미국 배당금에도 22%가 붙나요?
  배당금은 양도소득세가 아니라 배당소득세 대상이다. 미국에서 원천징수되는 세율은 10%이며, 한국에서 추가 정산이 발생할 수 있다.

• 중국 주식(H주, A주)도 22%인가요?
  네. 외국 기업 주식이면 국가와 무관하게 22%가 적용된다.

• 해외 ETF는?
  원칙적으로 22%다. 예외 여부는 해당 ETF가 국내 중소기업 요건을 만족하는지에 달려 있다.

세율 자체는 22%로 고정돼 있다. 다만 실제 세액은 기본공제 250만원과 가산세 구간에 따라 달라진다. 아래 표는 다음에서 다룰 양도차익 시나리오를 정리한 것이다.

양도차익 시나리오
1,000만원
3,000만원
5,000만원

다음 섹션에서 각 시나리오별로 실제 세액을 계산해 본다.

양도차익 1,000만원, 3,000만원, 5,000만원, 무신고하면 각각 얼마 나올까

양도차익 5,000만원을 신고하지 않으면 세금 부담이 커진다.

과세표준은 양도차익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액이다.
그 과세표준에 세율 22%를 곱해 산출세액을 계산한다.

산출세액 예시는 따로 적는다. 이 사례의 산출세액은 1,045만원이다.
무신고 가산세는 산출세액의 20%다. 이 사례에서는 가산세가 209만원이다.

세 가지 금액을 한눈에 비교한 표다. 60일 늦게 냈을 때와 180일 늦게 냈을 때를 나란히 놓았다.

양도차익	과세표준	산출세액	무신고 가산세(20%)	60일 지연 합계	180일 지연 합계
1,000만원	750만원	165만원	33만원	약 220만원	약 263만원
3,000만원	2,750만원	605만원	121만원	약 807만원	약 966만원
5,000만원	4,750만원	1,045만원	209만원	약 1,268만원	약 1,668만원

국세청 고시 기준으로 무신고 가산세는 미납 세액의 20%다.

예를 들어 산출세액이 165만원이면 가산세는 33만원이다.
단순한 곱셈이다. 하지만 신고 자체를 까먹으면 이 20%가 통째로 붙는다.

여기에 납부지연 가산세, 미납 기간에 따라 매일 붙는 추가 금액을 더하면 최종 납부액이 된다.

예로 5,000만원짜리 양도차익을 60일 늦게 내면 산출세액과 무신고 가산세에 납부지연 금액이 더해진다.
이 사례에서 산출세액은 1,045만원, 무신고 가산세는 209만원이다.
60일분 납부지연 가산세는 약 13만 8천원이라 총액은 약 1,268만원이 된다.

납부를 180일 늦추면 납부지연분만 약 41만원으로 늘어난다.
이 경우 합계는 약 1,668만원이다.

겉으로 보면 금액이 작아 보일 수 있다. 그러나 1일 0.022%라는 이자율은 원단위로 환산하면 빠르게 쌓인다.

산출세액을 기준으로 1일 0.022%가 적용된다.
이 경우 하루 이자는 2,299원이다.
한 달이면 약 6만 9천원이다.
180일이 지나면 약 41만원이 된다.
이 모두 산출세액을 내지 않아 붙는 이자 비용이다.

가장 흔한 실수는 1일 가산세를 만원 단위로 잘못 읽는 것이다.

예컨대 하루 이자 2,299원을 2,299만원으로 읽는 실수가 있다.
60일분은 약 13만 8천원이다.
이를 138만원으로 부풀려 생각하면 실제보다 10배 큰 비용에 겁먹게 된다.

국세청 기준에서 1일 0.022%는 산출세액에 곱하는 비율이다.
즉 양도차익 전체에 곱하는 것이 아니다.
예컨대 산출세액 1,045만원을 기준으로 계산한다.
양도차익 5,000만원에 곱하는 방식이 아니다.

표에서 60일과 180일을 나란히 둔 이유다.
60일분 가산세는 약 13만 8천원이다.
180일분은 약 41만원으로, 60일분보다 거의 세 배에 가깝다.
늦을수록 매일 비용이 누적된다.

무신고 가산세 20%가 무서운 이유는 비율 자체보다 '신고를 안 한' 상태가 오래 이어지면 선택지가 줄어든다는 점이다.
국세청에서 먼저 고지서를 보내기 전에 스스로 신고하면 가산세를 깎아주는 제도가 있다.
기한후신고라면 구간별로 무신고 가산세를 감면해 준다.

양도차익 3,000만원 사례를 보자.
원래 무신고 가산세는 121만원이다.
기한후신고 제도가 있어서 스스로 신고하면 가산세를 줄일 수 있다.

1개월 이내 기한후신고는 가산세의 50%를 깎아준다.
이 사례에서 1개월 이내 신고 시 가산세는 60만 5천원이 된다.

3개월 이내는 30% 감면이다.
이 경우 가산세는 84만 7천원이 된다.

6개월 이내는 20% 감면이다.
이 경우 가산세는 96만 8천원이다.

단, 납부지연 가산세는 감면 대상이 아니다. 지연 일수만큼은 그대로 붙는다.

빨리 움직일수록 덜 낸다.
한 달과 세 달의 차이는 약 24만원이다.

납부지연 가산세의 하루 단위 정확한 액수와 계산 실수를 피하는 방법은 다음 섹션에서 다룬다.

납부지연 가산세, 하루에 얼마씩 붙는 걸까

납부지연 가산세는 미납 세액의 1일 0.022%가 매일 붙는 이자 성격의 벌금이다.

국세청 고시 기준 연 환산 약 8.03%다.

세금 100만원을 하루 늦으면 매일 220원씩 붙는다.

금액 자체는 작다. 계산을 잘못해 10배로 부풀려 겁먹는 투자자가 많다.

양도차익 5,000만원의 산출세액은 1,045만원이다.

이 세금을 60일 늦게 내면 납부지연 가산세는 약 13만 8천원이다.

하루에 약 2,299원씩 붙는다.

문제는 사람들이 이 숫자를 계산하다가 단위를 헷갈린다는 것이다.

예컨대 0.022%를 0.22%로 읽는 실수가 자주 나온다.

결과적으로 13만 8천원짜리 가산세를 138만원으로 착각하는 경우가 생긴다.

실제 금액보다 10배 크게 느껴지는 셈이다.

양도차익별 납부지연 가산세, 1일·60일·180일 비교

세금을 60일 늦냐 180일 늦냐에 따라 붙는 금액이 다르다. 양도차익 규모별로 정리했다.

양도차익	산출세액	1일 가산세	60일 가산세	180일 가산세
1,000만원	165만원	363원	약 21,800원	약 65,300원
3,000만원	605만원	1,331원	약 79,900원	약 239,600원
5,000만원	1,045만원	2,299원	약 137,900원	약 413,800원

표에서 보듯 납부지연 가산세는 소액이다.

양도차익 3,000만원의 산출세액은 605만원이다.

60일을 늦어도 납부지연 가산세는 약 7만 9,900원이다.

80만원이 아니다.

실수의 패턴은 비슷하다.

예를 들어 산출세액이 605만원인 경우를 보자.

여기에 0.022%를 적용하면 결과는 1,331원이다.

반대로 0.22%로 계산하면 13,310원을 구한다.

원 단위 자리수를 잘못 옮겨 605만원을 6,050만원으로 읽는 실수도 있다.

이런 경우 결과는 10배로 부풀린다.

이게 무서운 이유는 착각 자체가 아니라 그 착각 때문에 신고를 아예 포기한다는 데 있다.

"납부지연 가산세가 80만원이나 붙었을 거"라며 두려움에 행동을 멈추는 것이다.

정리하면 납부지연 가산세는 무신고 가산세보다 가볍다.

예컨대 양도차익 5,000만원을 60일 늦추는 상황을 보자.

그때 납부지연 가산세는 약 13만 8천원이다.

반면 무신고 가산세는 209만원이다.

진짜 비용은 신고 자체를 안 한 데서 터진다.

그렇다면 신고기한을 놓친 뒤에도 가산세를 줄일 방법은 있을까. 뒤늦게 알았다면 기한후신고라는 뒷문이 열려 있다.

뒤늦게 알았다면, 기한후신고로 가산세 줄일 수 있을까

신고 기한을 놓쳤어도, 스스로 먼저 신고하면 무신고 가산세를 깎아준다.

국세청 고시 기준으로 법정신고기한 후 1개월 이내에 기한후신고를 하면 무신고 가산세의 50%가 깎인다.

6개월이 지나면 감면이 사라진다. 놓쳤다는 걸 안 순간 최대한 빨리 움직여야 한다.

여기서 중요한 건 "빨리"의 기준이다.

1개월과 3개월 사이에 감면율 차이가 크다.

구체적으로 차이는 20%다.

구간별 감면율, 얼마나 차이 나나

양도차익 3,000만원으로 무신고 가산세가 121만원 나온 상황을 가정해보자. 신고 시점에 따라 깎이는 금액이 이렇게 바뀐다.

기한후신고 시점	감면율	무신고 가산세 감면액	실제 낼 무신고 가산세
1개월 이내	50%	60만 5천원	60만 5천원
1개월 초과 ~ 3개월 이내	30%	36만 3천원	84만 7천원
3개월 초과 ~ 6개월 이내	20%	24만 2천원	96만 8천원
6개월 초과	0%	없음	121만원

1개월 안에 신고하면 60만 5천원만 내면 된다. 6개월이 지나면 전액을 물어야 한다. 두 배 가까운 차이다.

감면이 안 되는 항목이 있다

기한후신고 감면은 무신고 가산세에만 적용된다. 납부지연 가산세는 깎아주지 않는다.

소득세법 기준으로, 세금을 늦게 낸 날수만큼 하루 0.022%의 이자 성격의 가산세가 매일 붙는다. 기한후신고를 언제 하든, 이건 신고일까지 누적된 일수로 그대로 계산된다.

양도차익 3,000만원 기준으로 납부지연 가산세는 하루에 1,331원씩 붙는다.

60일 늦었다면 약 7만 9,900원이다.

무신고 가산세 121만원 옆에 놓으면 작아 보이지만, 무시할 돈은 아니다.

부정행위로 적혀 있으면 감면이 없다

무신고의 사유가 "부정행위"로 분류되면 기한후신고 감면 자체가 적용되지 않는다.

일반 무신고는 가산세율이 20%다.

부정행위 무신고는 40%, 역외거래 부정행위는 60%다.

단순히 깜빡했거나 몰라서 안 낸 거라면 일반 무신고에 해당한다. 고의로 소득을 숨긴 것으로 판단되면 부정행위로 묶여 감면 혜택도, 20% 가산세율도 사라진다.

실제로 얼마 내야 하는지 계산해보자

양도차익 3,000만원이다.

법정신고기한에서 60일이 지났을 때, 1개월 이내에 기한후신고를 한다고 가정하자.

• 산출세액: 605만원.

• 과세표준은 2,750만원, 세율은 22%.

• 무신고 가산세(50% 감면 적용): 60만 5천원

• 납부지연 가산세(60일분): 약 7만 9,900원

• 합계: 약 673만 4,900원

6개월이 지나서 감면 없이 신고하면 무신고 가산세 121만원을 전액 내야 한다.

같은 60일 지연이라도 무신고 가산세만 60만 5천원 더 나간다.

국세청에 걸리기 전에 먼저 신고하느냐, 걸린 뒤에야 신고하느냐의 차이가 그대로 지갑에 반영되는 셈이다.

이 감면 제도는 독자에게 유리한 방어 수단이다. 다만 신고 자체를 어떻게 하는지, 계좌 내역에서 뭘 확인해야 하는지 막막하면 소용이 없다. 다음 섹션에서 신고 전에 증권사에서 뽑아야 할 서류와 점검 항목을 정리한다.

지금 계좌 확인해야 할 것, 실전 체크리스트

해외주식 양도소득세 신고에서 가장 많은 사람이 실수하는 지점은 세율 계산이 아니라 손익 집계다. 증권사가 주는 손익 내역을 그대로 믿었다가 매수·매도 건수가 누락되거나 환율이 달라 과소신고 가산세(과소신고납부세액의 10%)가 붙는 사례가 매년 반복된다. 5월 확정신고 전에 지금 당장 확인해야 할 항목을 정리했다.

증권사 손익 내역은 어디서 뽑고, 뭘 확인해야 하나

대부분의 증권사 HTS·MTS에서 "해외주식 손익내역" 또는 "양도소득세 신고용 자료" 메뉴로 들어가면 연간 거래 손익을 엑셀로 다운로드할 수 있다. 국세청 안내 기준으로, 이 자료는 매수단가·매도단가·환율·수수료가 모두 포함된 원화 기준 손익이어야 한다.

• 매수·매도 건수가 실제 거래 내역과 일치하는지 대조할 것. 분할 매수·매도를 한 경우 한 건이라도 빠지면 손익이 달라진다.
• 환율은 거래일 환율을 써야 한다. 일부 증권사 자료가 결제일 환율로 찍히는 경우가 있으니, 의심되면 직접 거래일 환율을 확인하라.
• 배당금은 양도소득세 신고에 포함하지 않는다. 배당소득세는 별도로 원천징수되므로, 손익 내역에 배당이 섞여 있으면 빼야 한다.

여러 증권사 계좌를 쓴 사람은 각 계좌의 손익을 전부 합쳐야 한다.

예컨대 A증권에서 300만원 이익이고 B증권에서 200만원 손실이라면, 합산 손익은 100만원이다.

이걸 계좌별로 따로 신고하면 기본공제 250만원을 계좌마다 적용하는 실수를 범하게 된다. 공제는 연 250만원 하나다.

기본공제 적용 전, 과세표준이 맞는지 확인하라

양도차익에서 기본공제 250만원을 빼면 과세표준이다.

예: 양도차익이 1,000만원이면 과세표준은 750만원이다.

여기에 22% 세율을 곱하면 산출세액은 165만원이다. 이 부분까지는 증권사 자료를 믿어도 되지만, 공제를 이미 적용한 값인지 아닌지를 꼭 확인하라. 증권사에 따라 공제 전 손익만 보여주는 경우가 있다.

환차익을 빠뜨리면 과소신고가 된다

해외주식을 원화 환전 없이 외화 그대로 매도한 경우, 매수 시점과 매도 시점의 환율 차이로 인한 환차익도 양도소득에 포함된다. 소득세법 기준으로 환차익은 양도차익의 일부로 본다. 증권사 손익 내역에 환차익이 별도 표기되지 않은 경우, 직접 환율 차이를 곱해서 더해야 한다. 이걸 놓치면 과소신고 가산세(과소신고납부세액의 10%)가 붙는다.

신고 전 마지막 3분 체크리스트

• 증권사 손익 내역의 거래 건수를 실제 거래 내역과 1:1로 대조했는가
• 기본공제 250만원을 적용하기 전의 양도차익인지, 적용 후인지 확인했는가
• 여러 증권사 계좌 손익을 전부 합산했는가
• 환차익이 포함돼 있는지 확인했는가
• 배당금을 빼고 양도소득만 계산했는가

마지막으로 하나 더. 국내주식 과세대상 손익과 해외주식 손익을 합산하면 기본공제는 연 250만원 하나뿐이다. 국내에서 250만원 공제를 다 썼다면 해외주식 쪽에는 공제가 남아있지 않다. 이 부분은 '기본공제 250만원, 국내주식이랑 합치면 500만원 되는 거 아닌가?'에서 다룬다.

신고를 마쳤든 아직이든, 세금 용어가 헷갈린다면 글 끝에 정리한 용어 사전을 한 번 짚어보길 바란다.

부록: 용어 사전 , 본문에 나온 용어 정리

해외주식 양도소득세 신고를 하다 보면 세금 용어가 섞여 나와 계산을 헷갈리게 만든다. 이 사전은 본문에서 다룬 핵심 용어 6가지를 한 줄로 정리했다.

기본공제 250만원부터 부정행위 무신고 가산세 40%까지, 국세청 고시 기준 값과 함께 묶어두었다.

• 기본공제: 양도소득에서 세금을 매기기 전 깎아주는 금액이다. 해외주식은 연 250만원이고, 국내 과세대상 주식과 해외주식 손익을 합산해도 이 250만원 하나만 쓴다.

• 과세표준: 세금을 곱할 기준이 되는 금액이다. 양도차익에서 기본공제를 뺀 값이다. 예를 들어 양도차익 1,000만원이면 과세표준은 750만원이다.

• 산출세액: 과세표준에 세율을 곱해 나온 세금 액수다. 예를 들어 과세표준 750만원이면 산출세액은 165만원이다.

• 확정신고: 양도한 다음 해 5월 1일부터 31일까지 세금을 계산해 신고하고 내는 절차다. 해외주식 양도소득세는 예정신고(분기별 중간 신고)가 없고 이 확정신고 한 번으로 끝난다.

• 부정행위 무신고: 세금을 안 내려고 고의로 신고를 안 한 경우다. 이때 가산세는 40%다. 해외 계좌를 써서 역외거래로 빼놓으면 60%까지 올라간다.

• 납부지연 가산세: 신고는 했는데 세금 납일을 못 지킨 경우, 혹은 무신고 상태로 기한이 지난 경우에 미납 일수만큼 붙는 벌금 같은 이자다. 산출세액 1,045만원이면 하루에 약 2,299원씩 쌓인다.

용어를 모르면 가산세가 두 배로 나온다고 겁먹을 필요는 없다. 핵심은 세 가지다. 250만원 기본공제로 과세표준을 줄이고, 22% 세율로 산출세액을 정하고, 기한 내에 신고하면 가산세 자체가 붙지 않는다.